Vše o penzijní reformě
II. pilíř – důchodové spoření
II. pilíř (důchodové spoření) byl ukončen k 31. 12. 2015 a od 1. 1. 2016 již není možné do tohoto systému vstoupit ani v něm pokračovat. Pokud jste byli účastníky II. pilíře, proběhlo vypořádání prostředků podle pravidel daných zákonem a souvisejícími předpisy.
III. pilíř – doplňkové penzijní spoření
III. pilíř – doplňkové penzijní spoření (DPS) funguje od 1. 1. 2013. Vedle transformovaných fondů (pro původní smlouvy penzijního připojištění) vznikly účastnické fondy pro nové smlouvy. Účastnické fondy umožňují volbu investiční strategie, ale nemají garanci nezáporného zhodnocení – hodnota investice může kolísat (včetně záporného výnosu).
U DPS jsou zachovány státní příspěvky, daňové úlevy i možnost příspěvku zaměstnavatele. Mezi fondy lze přestupovat a upravovat investiční strategii podle Vašich potřeb.
Účastnické fondy:
Vybírat můžete mezi fondy různých investičních strategií. Konzervativní fondy obvykle investují převážně do dluhopisů a nástrojů peněžního trhu s nižší volatilitou. Vyvažené fondy kombinují dluhopisy a akcie (případně další aktiva) pro střední riziko. Dynamické fondy mívají vyšší podíl akcií a mohou dosahovat vyššího výnosového potenciálu, ale i výraznějších poklesů hodnoty.
III. pilíř – penzijní připojištění se státním příspěvkem
Penzijní připojištění existuje i nadále jako součást III. pilíře v podobě transformovaných fondů. Do transformovaných fondů již nelze nově vstupovat, ale účastníci v nich mohou pokračovat za podmínek daných smlouvou a zákonem. U transformovaných fondů zůstává zachována garance nezáporného zhodnocení.
- garance nezáporného zhodnocení (transformované fondy)
- státní příspěvky (při splnění aktuálních podmínek)
- daňové úlevy (v rámci aktuálních pravidel a limitů)
- výsluhová penze a jednorázové vyrovnání (dle podmínek transformovaných fondů)
- příspěvky zaměstnavatele
Státní příspěvky, daňové úlevy a možná podpora od zaměstnavatele
Spoření ve III. pilíři je podporováno státem formou státních příspěvků a daňových úlev. Aktuální nastavení státní podpory:
- Státní příspěvek (od 1. 7. 2024): při vlastním vkladu 500–1 700 Kč měsíčně činí příspěvek 20 % z vkladu. Maximálně lze získat 340 Kč měsíčně (při vkladu 1 700 Kč a více). Od 1. 7. 2024 současně platí, že státní příspěvek nenáleží osobám, kterým je vyplácen starobní důchod (vč. předčasného).
- Daňové úlevy (od roku 2024): uplatňuje se společný roční limit až 48 000 Kč pro daňově podporované produkty na stáří. U DPS se pro daňový odpočet započítává pouze ta část vlastních vkladů, která přesahuje 1 700 Kč měsíčně.
- Příspěvek zaměstnavatele: na straně zaměstnance jsou příspěvky osvobozeny od daně v úhrnu až do 50 000 Kč ročně (v rámci společného limitu pro produkty na stáří).
Podrobné informace najdete na stránkách Státní příspěvky a Daňové úlevy.