Doplňkové penzijní, důchodové spoření
Doplňkové penzijní spoření (III. pilíř) je dlouhodobé spoření a investování na důchod s podporou státu. Umožňuje vytvářet si vlastní finanční rezervu a vybrat si investiční strategii podle vašeho vztahu k riziku a horizontu spoření. V důchodu se totiž nelze spolehnout pouze na průběžný státní systém důchodového zabezpečení.
Vezměte svou penzi do vlastních rukou
Doplňkové penzijní spoření funguje od 1. 1. 2013 vedle stávajícího penzijního připojištění. Vedle transformovaných fondů (pro původní smlouvy) vznikly účastnické fondy, do kterých se investují prostředky u nových smluv. U účastnických fondů není garantované nezáporné zhodnocení – hodnota investice může kolísat, ale dlouhodobě může přinést vyšší potenciál výnosu.
Výhody doplňkového penzijního spoření:
- státní příspěvek až 340 Kč měsíčně (při vkladu 1 700 Kč a více)
- daňový odpočet až 48 000 Kč ročně (v rámci společného limitu daňově podporovaných produktů na stáří)
- možnost volby investiční strategie (od konzervativní po dynamičtější fondy)
- možnost čerpání předdůchodu (při splnění podmínek)
Státní podpora doplňkového penzijního spoření
Dlouhodobé spoření na stáří je podporováno několika způsoby:
- Státní příspěvek: poskytuje se při vlastním vkladu minimálně 500 Kč měsíčně. Výše příspěvku je 20 % z vkladu, maximálně 340 Kč (při vkladu 1 700 Kč a více). Státní příspěvek se nevztahuje na příspěvky zaměstnavatele a nenáleží osobám s vypláceným starobním důchodem.
- Daňový odpočet: lze odečíst až 48 000 Kč ročně (společný limit pro daňově podporované produkty na stáří). U DPS se uplatňuje pouze ta část vlastních vkladů, která přesahuje 1 700 Kč měsíčně.
- Příspěvky zaměstnavatele: na straně zaměstnance jsou osvobozeny od daně v úhrnu až do 50 000 Kč ročně (společný limit pro příspěvky na produkty na stáří).
Podrobnosti k daňovým pravidlům najdete také na stránce Daňové úlevy.