Penzijní připojištění, státní příspěvky, daňové úlevy
Penzijní připojištění se státním příspěvkem je státem podporované dlouhodobé spoření na stáří. Od konce roku 2012 je systém uzavřen pro nové smlouvy – dnes funguje ve formě transformovaných fondů pro stávající klienty. Nové smlouvy se uzavírají v rámci doplňkového penzijního spoření (DPS).
Výše daňové úlevy
Daňová podpora se uplatňuje formou odpočtu od základu daně v rámci daňově podporovaných produktů na stáří. Od roku 2024 platí společný roční limit až 48 000 Kč (souhrnně pro vybrané produkty na stáří).
U penzijního připojištění (transformované fondy) i u DPS se pro daňový odpočet obvykle započítává jen ta část vlastních příspěvků, která přesahuje 1 700 Kč měsíčně. Výše uplatnitelného odpočtu se odvíjí od Vašich ročních vlastních vkladů a od toho, zda zároveň využíváte i další daňově podporované produkty na stáří.
Daňová výhoda u příspěvku zaměstnavatele
Příspěvky zaměstnavatele na produkty na stáří jsou na straně zaměstnance osvobozeny od daně z příjmu v úhrnu až do 50 000 Kč ročně (společný limit). Příspěvek zaměstnavatele bývá v praxi výhodnější než navýšení mzdy o stejnou částku.
Jak uplatnit daňový odpočet?
Snížení daňové povinnosti lze uplatnit buď v daňovém přiznání, nebo v ročním zúčtování u zaměstnavatele. Penzijní společnost obvykle na začátku roku zasílá potvrzení o zaplacených příspěvcích za minulý rok, které slouží jako podklad pro uplatnění odpočtu.
Detailnější informace ke státní podpoře najdete také na stránkách Státní příspěvky a Daňové úlevy.